📈 La facette finance se compose de plusieurs éléments importants :
1. Chiffre d'affaires et nombre d'employés :
Chiffre d'affaires : Publié par l'entreprise et accessible via diverses sources telles que l'INPI, l'INSEE ou Qualibat.
Nombre d'employés : Également publié par l'entreprise et disponible dans les mêmes sources.
2. Données comptables :
Bilan : Répertorie les actifs, les fonds propres et les dettes financières de l'entreprise pour chaque année disponible.
Immobilisations : Ce sont des éléments à long terme utilisés dans les opérations commerciales et non destinés à être vendus ou consommés immédiatement. Elles se divisent en :
Immobilisations corporelles
Immobilisations incorporelles
Immobilisations financières
Fonds propres : Partie de la valeur totale de l'entreprise détenue par les actionnaires, composée principalement du capital social et des bénéfices accumulés.
Dettes financières : Obligations financières envers des tiers, comprenant des emprunts bancaires à court et à long terme.
Compte de résultat : Permet de mesurer les revenus, les dépenses, et ainsi la rentabilité de l'entreprise pour chaque année disponible.
Chiffre d'affaires : Montant des biens et services réalisés par l'entreprise durant la période comptable.
Marge brute : Rentabilité brute calculée comme le chiffre d'affaires net moins les coûts variables.
Sous-traitance : Coûts liés à l'externalisation de certaines activités.
Salaires et charges sociales : Coût total de la main-d'œuvre, calculé comme la somme des salaires et des charges sociales.
Résultat net : Rentabilité nette, obtenue en soustrayant toutes les charges du chiffre d'affaires.
Flux de trésorerie : Mouvement de liquidités entrants et sortants durant une période, reflétant la capacité de l'entreprise à financer ses activités, investissements, et opérations de financement.
Flux de trésorerie opérationnels : Montrent la capacité de l'entreprise à générer des liquidités à partir de ses opérations commerciales.
Flux de trésorerie liés aux investissements : Incluent les achats et ventes de biens mobiliers ou immobiliers à long terme.
Flux de trésorerie liés aux financements : Concernent les opérations de financement comme les emprunts, les remboursements et les émissions d'actions.
Besoin en fonds de roulement (BFR) : Représente le financement à court terme nécessaire en raison des écarts entre les décaissements et les encaissements liés à l'activité opérationnelle. Calculé comme suit : BFR = Stocks + Créances Clients - Dettes Fournisseurs.
Investissements : Représentent les acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles, calculés comme : Investissements (année n) = Immobilisations corporelles & incorporelles (année n) - Immobilisations corporelles & incorporelles (année n-1) + Dotations aux amortissements (année n).
Remarque : L'exhaustivité des données publiées par l'entreprise, telles que les bilans, comptes de résultat et flux de trésorerie, est disponible en téléchargement dans l’application.
3. Ratios financiers :
BFR en % du CA : Indique la proportion du chiffre d'affaires nécessaire pour financer les besoins de fonds de roulement de l'entreprise. Un ratio élevé peut signaler une gestion inefficace des créances ou des stocks.
Investissements en % du CA : Mesure la part du chiffre d'affaires consacrée aux investissements en immobilisations. Cela reflète la capacité de l'entreprise à réinvestir dans ses actifs pour soutenir sa croissance.
Sous-traitance en % du CA : Représente la proportion du chiffre d'affaires dédiée à l'externalisation de certaines activités. Cela peut signaler la dépendance de l'entreprise envers des tiers pour certaines opérations.
Ratio de liquidité : Évalue la capacité de l'entreprise à couvrir ses obligations à court terme avec ses actifs liquides. Un ratio plus élevé indique une meilleure solvabilité à court terme.
Ratio d'endettement : Mesure le niveau d'endettement de l'entreprise par rapport à ses fonds propres. Un ratio élevé peut indiquer une dépendance importante aux financements externes.
Taux de marge bénéficiaire nette : Représente le pourcentage du chiffre d'affaires qui reste sous forme de bénéfice net après toutes les charges. Cela reflète la rentabilité globale de l'entreprise.
Taux de marge brute : Indique la proportion du chiffre d'affaires qui reste après avoir couvert les coûts variables de production. Cela mesure la rentabilité des ventes avant les frais généraux et administratifs.